【課程背景：兩會稅改、春風行動】

1月9日，國務院常務會議通過了一批針對小微企業(yè)的普惠性減稅措施。其中，增值稅小規(guī)模納稅人起征點，從現(xiàn)在的月銷售額3萬元提高到10萬元。該批普惠性減稅政策暫定執(zhí)行3年，到2021年12月31日截止。

兩會政策府工作報告提出：實施更大規(guī)模的減稅。普惠性減稅與結構性減稅并舉，重點降低制造業(yè)和小微企業(yè)稅收負擔。確保減稅降費落實到位。全年減輕企業(yè)稅收和社保繳費負 擔近2萬億元。深化增值稅改革，將制造業(yè)等行業(yè)現(xiàn)行16%的稅率降至13%，將交通運輸業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)現(xiàn)行10%的稅率降至9%，確保主要行業(yè)稅負明顯降低;保持6%一檔的稅率不變，但通過采取對生產(chǎn)、生活性服務業(yè)增加稅收抵扣等配套措施，確保所有行業(yè)稅負只減不增，繼續(xù)向推進稅率三檔并兩檔、稅制簡化方向邁進。減輕企業(yè)負擔、激發(fā)市場活力的重大舉措，完善稅制、優(yōu)化收入分配格局的重要改革，宏觀政策支持穩(wěn)增長、保就業(yè)、調(diào)結構的重大抉擇。

明顯降低企業(yè)社保繳費負擔。下調(diào)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險單位繳費比例，各地可降至16%。穩(wěn)定現(xiàn)行征繳方式，各地在征收體制改革過程中不得采取增加小微企業(yè)實際繳費負擔的做法，不得自行對歷史欠費進行集中清繳。

3月20日召開的國務院常務會議也指出，將進一步擴大進項稅抵扣范圍，將旅客運輸服務納入抵扣，并把納稅人取得不動產(chǎn)支付的進項稅由分兩年抵扣改為一次性全額抵扣，增加納稅人當期可抵扣進項稅。

“以票控稅”、“金稅升級”、“大數(shù)據(jù)分析”、“跨部委數(shù)據(jù)共享”、“對違規(guī)納稅人及其法定代表人，財務負責人進行聯(lián)合懲戒”。

在國家大力減稅減負春風行動背景，企業(yè)原來的公司戰(zhàn)略格局下的稅務管理還有哪些籌劃的空間？哪些稅收籌劃方法還可以用？如何將“小微企業(yè)”的減稅實惠運用到企業(yè)中？針對國地稅合并、社保入稅后的稅務征管理新形勢，如何做到“勞、資、稅”綜合平衡？在面對增值稅制改革中將16%降為13%、10%降為9%后，如何到做到“供應商”、“生產(chǎn)商”、“客戶”三方綜合收益合作共贏？這些是我們本次課程想要為大家解決的實際問題。

【課程亮點：及時全面、落地強、易操作】

1、根據(jù)最新的稅務政策，引領稅務籌劃最前沿設計思想理論。

2、站在投資者的視角闡述企業(yè)投資組成形式、資產(chǎn)重組中并購、分離和債務重組等全環(huán)節(jié)的稅務規(guī)劃與案例解析。

3、全解企業(yè)不同融資形式下的稅務成本差異及納稅籌劃方法。

4、提出普降稅率背景下，“采購”、“生產(chǎn)”、“銷售”和“服務”等全產(chǎn)業(yè)鏈的稅收籌劃控制與風險的解決方案。

5、針對國地稅合并征管理形式下，“社保入稅”勞資平衡解決方案，能過案例引入的方式提出“企業(yè)高管”、“營銷精英”、“技術核心”、“中層經(jīng)理”、“普通員工”等各層次職員在薪資、社保、個稅與企業(yè)所得稅平衡方案。

6、涉及稅種廣，將增值稅、所得稅、個稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、土地增值稅等稅種如何在企業(yè)運營管理、經(jīng)濟合同簽定、發(fā)票管理等方面進行全覆蓋。

7、涉及行業(yè)多，將工業(yè)制造、商品貿(mào)易、房地產(chǎn)建筑、生活服務、商務服務和教育咨詢等眾多行業(yè)納稅籌劃講解與案例分析。

8、通過案例引的方式解讀稅務管理中反避稅與避稅風險應對。

【授課專家】趙松奎老師

中國注冊稅務師、會計師。中國總會計師協(xié)會特聘講師，四川大學、西南財經(jīng)大學和四川師范大學特聘教授。多次陪同稅務稽查部門領導深入到企業(yè)中進行實例稽查調(diào)研，長期以來在大中型集團化公司擔任財務總監(jiān)。

授課風格：從管理和決策的視角闡釋和應用財稅管理，注重實際問題的解決思路，為企業(yè)提供解決方案；案例教學，緊貼實際工作，今天學習，明天應用，真正授人以漁；授課詼諧幽默，用幽默通俗的語言把枯燥的財稅管理技能展現(xiàn)出來，課堂氣氛好，互動性強；將擔任多年企業(yè)集團財務管理工作中所領悟的“干貨”運用深入淺出的案例進行分享，學員能快速地對標自己實際工作的問題進行解決方案的整理。

 【課程內(nèi)容：全面、精細、完善】

第一講：稅收籌劃的基本方法與發(fā)展前沿思想

• 宏觀視野下的稅收籌劃動態(tài)分析           

二、稅收籌劃與偷稅、避稅的區(qū)別

三、稅收籌劃的目標與規(guī)則                   

四、稅收籌劃的操作方法

五、稅收籌劃的戰(zhàn)略管理與風險思想           

六、稅收籌劃的前沿設計思想與理論

第二講：企業(yè)投資決策與企業(yè)重組清算中如何納稅籌劃

• 投資產(chǎn)業(yè)、區(qū)域和項目的納稅籌劃         

二、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的設計

三、設立分支機構的設立與稅收籌劃。         

四、各類經(jīng)濟組織的選擇與稅收籌劃案例分析

五、分公司與子公司靈活轉化的稅收籌劃       

六、投資回收方式中的納稅籌劃

七、分立企業(yè)享受稅收優(yōu)惠的納稅籌劃         

八、受讓虧損企業(yè)資產(chǎn)彌補所得的籌劃

九、企業(yè)債務重組的稅收籌劃                 

十、調(diào)整清算日期的納稅籌劃

十一、企業(yè)資產(chǎn)收購與股權收購的納稅籌劃     

十二、企業(yè)免稅分立納稅籌劃

十三、企業(yè)并購的稅收籌劃

第三講：企業(yè)融資決策中的稅收籌劃

• 長期借款融資的納稅籌劃                 
• 借款費用利息的納稅籌劃
• 增加負債降低投資進行納稅籌劃           
• 四、融資租賃中的納稅籌劃
• 企業(yè)職工融資中的納稅籌劃               
• 六、關聯(lián)企業(yè)融資中的納稅籌劃

第四講：物資采購與生產(chǎn)研發(fā)的稅收籌劃

• 采購發(fā)票及稅款抵扣的稅收籌劃           

二、采購時間選擇的稅收籌劃

三、供應商選擇的稅收籌劃                   

四、結算方式選擇的稅收籌劃                                                                                                                                                                                         

五、委托代購方的稅收籌劃                   

六、固定資產(chǎn)采購的稅收籌劃

七、存貨計價與資產(chǎn)折舊的稅收籌劃           

八、生產(chǎn)設備租賃的稅收籌劃

九、委托加工與自行加工的稅收籌劃           

十、技術改造及設備大修的稅收籌劃

十一、建筑施工企業(yè)采購材料的稅收籌劃法     

十二、建筑施工企業(yè)勞務分包的稅收籌劃法

十三、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)甲供材料設備的稅收籌劃法

十四、技術研發(fā)、技術轉讓、技術咨詢和技術服務的稅收籌劃

第五講：市場營銷的稅收籌劃

• 混合銷售與兼營行業(yè)的稅收籌劃             

二、促銷行為的稅收籌劃

三、銷售模式及結算方式的稅收籌劃             

四、銷售返利及傭金的稅收籌劃

五、廣告宣傳費的納稅籌劃                     

六、銷售活動的其他稅收籌劃方法

第六講：薪酬激勵的稅收籌劃

• 職工工資、獎金籌劃的基本方法             

二、綜合所得下的勞務報酬收入籌劃法

三、年終獎發(fā)放的納稅籌劃                     

四、企業(yè)年金的稅收籌劃

五、股票期權的稅收籌劃                       

六、個人所得稅的其他籌劃方法

第七講：其他的小稅種的納稅籌劃

• 租賃、倉儲房產(chǎn)稅的納稅籌劃               

二、自建自用房產(chǎn)的納稅籌劃

三、車輛購置稅納稅籌劃                       

四、契稅納稅籌劃

五、印花稅納稅籌劃                           

六、二手房產(chǎn)買賣及國有土地使用權轉讓的納稅籌劃

第八講：各行業(yè)企業(yè)納稅籌劃方法及案例分析

• 物流企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析           

二、金融企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析

三、餐飲企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析           

四、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析

五、建筑安裝企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析       

六、現(xiàn)代服務業(yè)企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析

第九講：稅務機關反避稅案例與應對策略

• 間接轉讓股權避稅與反避稅                 

二、轉讓定價避稅與反避稅

三、利用免稅企業(yè)轉移利潤避稅與反避稅         

四、轉換所得性質(zhì)避稅與反避稅

五、將所得存施境外避稅與反避稅               

六、個人股權轉讓避稅與反避稅

【培訓對象】企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【培訓時間】2020年01月05-06日 

【培訓地點】上海-----恒豐路308號金水灣大酒店           

【培訓費用】4800元/人（包含資料、中餐、專票、現(xiàn)場咨詢等）

聯(lián)系人：呂老師                       郵箱：838702418@qq.com     
咨詢電話：13521212418（兼微信）      010-87875866(兼?zhèn)髡?
注：1、此課程可提供企業(yè)內(nèi)訓，內(nèi)容可以根據(jù)企業(yè)的自身實際情況量身定做          
       2、杰聯(lián)咨詢（m.10ti.cn），500強企業(yè)培訓、內(nèi)訓、咨詢供應商